0013936: 303 txt file needs to be refactor due to new VAT rates starting 01/07/2010

Description

303 txt file needs to be refactor due to new VAT rates starting 01/07/2010

Steps To Reproduce

n/a

Proposed Solution

The proposed solution in Spanish:
La Ley 26/2009, de Presupuestos Generales del Estado para 2010, modificó los tipos general y reducido del Impuesto sobre el Valor Añadido con efectos a partir del 1 de julio, de forma que el tipo general pasa del 16% al 18% y el tipo reducido pasa del 7% al 8%, sin que se haya producido alteración alguna en relación con el tipo superreducido del 4% y con los tipos del recargo de equivalencia.

Cumplimentación de declaraciones

a) En las autoliquidaciones de IVA, modelo 303, correspondientes a los períodos iniciados desde julio de 2010 (correspondientes al mes 07 ó al 3 T) , se puede dar la situación de que en un mismo período de liquidación hayan de reflejarse operaciones gravadas según los nuevos tipos impositivos (18%, 8%) junto con otras devengadas en períodos anteriores y a las que les sean de aplicación los tipos vigentes hasta el 30 de junio (p.e supuestos de modificación de base imponible, regularización de ventas en régimen de viajeros, regularizaciones del artículo 89.5 LIVA, etc. a los que se les aplica los tipos del 7% ó 16%).

En estos supuestos deberá consignarse en las casillas 01 y 04 la suma algebraica de las bases imponibles. De igual forma se procederá con las casillas correspondientes a las cuotas devengadas.

En cuanto a las casillas relativas a los tipos impositivos, se consignará el tipo resultante del cociente entre la cuota y la base imponible declarada, cualquiera que sea el resultado y si este cociente no da un número entero, se hará constar los dos primeros decimales del número resultante.

Ejemplo:

    IVA general al tipo del 18 % (anterior del 16%)
    Base imponible del 3T = 40.000€
    Modificación base imponible créditos incobrables períodos anteriores (-20.000€)
    Cuota = 40.000 x 0,18 - 20.000 x 0,16= 4.000€
    Tipo medio = 4.000/20.000=20 %

    Cumplimentación del modelo:
     Casilla 01: 20.000 (40.000-20.000)
     Casilla 02: 20% (4.000 / 20.000)
     Casilla 03: 4.000

    En las autoliquidaciones modelo 303 correspondientes al 1 T ó 2 T de 2010 o a los meses 01 a 06 de 2010 no se puedan consignar bases ni cuotas a los nuevos tipos impositivos del 18% ó 8%.

For additional info and translation into English, please check 303 Tax Report Functional Specs you can find here: http://wiki.openbravo.com/wiki/Spainaeatmodelo303/Functional_Documentation [^]

Way this can be implemented is:

While amounts are calculated, keep track of rates that had transactions included in the concrete parameter. Then, while writing the file, the three first rows, corresponding to 16/18-7/8-4, check if the date of the report is higher than or equal to 1/7/2010. If so then check if, for each row, the rates involved have got all of them the same percentage. If not, the hard-coded 18/8/4 will be calculated according to net amount and tax amount.

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Notes
(0029951) hgbot (developer) 2010-08-13 12:30	Repository: erp/pmods/org.openbravo.module.aeat303.es Changeset: 018fbd142eb4f04b0069fe532c5f17235918d2e1 Author: Víctor Martínez Romanos <victor.martinez <at> openbravo.com> Date: Fri Aug 13 12:31:39 2010 +0200 URL: http://code.openbravo.com/erp/pmods/org.openbravo.module.aeat303.es/rev/018fbd142eb4f04b0069fe532c5f17235918d2e1 [^] Fixed bug 13936: Added support for new taxes in Spain from july 2010 --- M build.xml M referencedata/standard/303_Report_Tax_Parameters.xml M src-db/database/sourcedata/AD_MODULE.xml M src/org/openbravo/module/aeat303/es/AEAT303Report.java A src-test/org/openbravo/test/AEAT303VATLine.java A src/org/openbravo/module/aeat303/es/api/VATLine303.java ---

(0030841) psanjuan (viewer) 2010-09-08 13:47	implemented and working on 303 module version 1.0.11

Issue History
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2010-07-12 11:45	psanjuan	New Issue
2010-07-12 11:45	psanjuan	Assigned To	=> vmromanos
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