0015454: EFE implementation

Description

El estado de flujos de efectivo informa sobre el origen y la utilización de los activos monetarios representativos de efectivo y otros activos líquidos equivalentes, clasificando los movimientos por actividades e indicando la variación neta de dicha magnitud en el ejercicio.

Flujos de efectivo = Caja, Bancos e instrumentos financieros convertibles en efectivo en un periodo no superior a 3 meses.

Para elaborar el EFE partimos del resultado del ejercicio antes de impuestos, dicho resultado se debe ajustar y, además se debe evaluar cúal ha sido el impacto de las partidas del balance (positivo o negativo) en la tesorería.

Los Balances cuadran por definición por tanto el método indirecto de obtención de este informe nos lleva a que las variaciones en efectivo se pueden hallar como la suma de:
- la variación del resultado
- la variación del capital
- la variación de los préstamos
- la variación de los saldos de acreedores
- las amortizaciones del ejercicio
menos
- las variaciones de inmovilizado
- las variaciones de stock
- las variaciones de los saldos deudores.

La estructura del informe es:
A) Flujos de efectivo de las actividades de EXPLOTACIÓN:
1. Resultado del ejercicio antes de impuestos
2. Ajustes del resultado
3. Cambios en el capital corriente
4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (1+2+3+4)
B) Flujos de efectivo de las actividades de INVERSIÓN
6. Pagos por inversiones
7. Cobros por desinversiones
8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (6+7)
C) Flujos de efectivo de las actividades de FINANCIACION
9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
10. Aumentos y disminuciones en instrumentos de pasivo financiero
11. Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio
12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (9+10+11)
D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio
E) Aumentos/Disminución neta del efectivo (A+B+C+D)
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio

Steps To Reproduce

N/A

Proposed Solution

Este informe se va a implementar como una mejora de la funcionalidad de Core de Informes Financieros tal y como se describe a continuación en la ruta de aplicación:

"Financial Management || Accounting || Analysis Tools || User Defined Accounting Report Setup"

Requerimientos:

(1) Posibilidad de seleccionar en las líneas del informe o nodos del informe:

1.a No sólo subcuentas sino cualquier otra entidad del árbol de cuentas: Desglose(Breakdown), Cuenta (Account) o Epígrafe (Heading).
1.b operandos entre líneas/filas del informe.
1.c Parámetros..

(2) Por cada nodo que no sea de tipo summary, debe ser posible además de la obtención del saldo final (por defecto) o del saldo inicial (Year Initial Balance) la diferencia entre el saldo final y el inicial.

3) Introducción del concepto "Parámetro". Los parámetros se podrán asociar a las lineas de asientos manuales, de forma que los saldos de las cuentas asociadas a un parámetro y contabilizadas en un asiento manual se mostrarán en el informe siempre que dicho parámetro se haya asociado a un nodo del informe.

Esta mejora en Core incluirá un "Dataset" con:
- un listado de parámetros
- una preconfiguración básica del informe.

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Relationships [ Relation Graph ] [ Dependency Graph ]

Notes
(0033346) psanjuan (manager) 2010-12-21 14:50 edited on: 2011-04-29 14:53	Estimación tiempo desarrollo=9 días Estimación tiempo QA = 6 días Estimación documentaciòn = 5-6 días

Issue History
Date Modified	Username	Field	Change
2010-12-16 12:28	psanjuan	New Issue
2010-12-16 12:28	psanjuan	Assigned To	=> dalsasua
2010-12-21 13:09	psanjuan	Description Updated	View Revisions
2010-12-21 13:29	psanjuan	Description Updated	View Revisions
2010-12-21 14:04	psanjuan	Description Updated	View Revisions
2010-12-21 14:04	psanjuan	Steps to Reproduce Updated	View Revisions
2010-12-21 14:04	psanjuan	Proposed Solution updated
2010-12-21 14:48	psanjuan	Description Updated	View Revisions
2010-12-21 14:48	psanjuan	Proposed Solution updated
2010-12-21 14:50	psanjuan	Note Added: 0033346
2010-12-21 15:06	psanjuan	Proposed Solution updated
2010-12-21 15:07	psanjuan	Proposed Solution updated
2011-04-28 09:55	psanjuan	Note Edited: 0033346	View Revisions
2011-04-28 10:00	psanjuan	Note Edited: 0033346	View Revisions
2011-04-29 14:53	psanjuan	Note Edited: 0033346	View Revisions
2011-07-20 18:17	dalsasua	Assigned To	dalsasua => jonalegriaesarte