Project:
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ID | ||||||||
0044677 | ||||||||
Type | Category | Severity | Reproducibility | Date Submitted | Last Update | |||
defect | [Localization Pack: Spain] AEAT 303 | major | always | 2020-07-23 16:27 | 2020-09-02 09:17 | |||
Reporter | Practics | View Status | public | |||||
Assigned To | psanjuan | |||||||
Priority | high | Resolution | no change required | Fixed in Version | ||||
Status | closed | Fix in branch | Fixed in SCM revision | |||||
Projection | none | ETA | none | Target Version | ||||
OS | Any | Database | Any | Java version | ||||
OS Version | Database version | Ant version | ||||||
Product Version | SCM revision | |||||||
Regression date | ||||||||
Regression introduced by commit | ||||||||
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Regression introduced in release | ||||||||
Summary | 0044677: En el Modelo 303 no cuadra con el 349 | |||||||
Description | Las operaciones de abono con el tipo impositivo Adquisiciones intra-comunitarias e inversion del sujeto pasivo UE están reflejadas en la casilla [14] Modificaciones bases y cuotas, cuando está casilla solo ha de contemplar los abonos de operaciones de interior, es decir dentro del territorio. Para que fueran correctas deberían reflejarse en la casilla [10] (Adquisiciones intracomunitarias de vienes y servicios) como menor valor. Esto provoca que haya diferencias entre lo declarado en el modelo 303 y en el modelo 349. | |||||||
Steps To Reproduce | Crear una nota de crédito de proveedor de la UE. Revisar que el tipo impositivo sea Adquisiciones Intracomunitarias Ir al generador de declaraciones de impuestos. Generar el modelo 303 con los parametros adecuados. Comprobar que la factura creada está en la casilla 14 en lugar de la 10. Ir al generador de declaraciones de impuestos Generar el modelo 349 con los parametros adecuados. Comprobar que la suma de operaciones declaradas en las casillas 10 (adquisiciones intracomunitarias) y 59 (Entregas intracomunitarias) no suma el total de operaciones declaradas en el 349. | |||||||
Proposed Solution | Corregir el parametro de declaración para los abonos intracomunitarios para que vayan a la casilla 10 | |||||||
Tags | No tags attached. | |||||||
Attached Files | ||||||||
Relationships [ Relation Graph ] [ Dependency Graph ] | |
Notes | |
(0121663) psanjuan (manager) 2020-07-28 16:14 edited on: 2020-07-28 16:18 |
Este cambio se implemento en la versión publicada en Agosto del 2014, tal y como se describe en el siguiente link http://wiki.openbravo.com/wiki/Projects/spainaeatmodelo303#Agosto_2014 [^] Se publica la versión 1.3.0 del Modelo 303. En esta nueva versión tanto la base imponible como la cuota de las facturas rectificativas o correctivas (Abonos) de compra y de venta, se incluyen en las casillas del 303 destinadas a tal efecto, tal y como se detalla a continuación: - las facturas rectificativas de venta que incluyan IVA Devengado relativo al Regimen General se reflejan ahora en las casillas [14] Base Imponible y [15] Cuota de "Modificación de bases y cuotas" - las facturas rectificativas de venta que incluyan IVA de Recargo de Equivalencia se reflejan ahora en las casillas [25] Base Imponible y [26] Cuota de "Modificación de bases y cuotas del recargo de equivalencia" - las facturas rectificativas de compra que incluyan IVA Deducible se reflejan ahora en las casillas [40] Base Imponible y [41] Cuota de "Rectificación de Deducciones" - y, por último, las facturas rectificativas de compra que incluyan tipos de "Adquisiciones Intracomunitarias o de Inversión del Sujeto Pasivo", se reflejan ahora en las casillas: [40] Base Imponible y [41] Cuota de "Rectificación de Deducciones" y [14] Base Imponible y [15] Cuota de "Modificación de bases y cuotas" Adicionalmente, se siguen manteniendo como parámetros de entrada del Modelo 303 la modificación de bases y cuotas así como la rectificación de deducciones. Consultar información adicional https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/Ayuda/Modelos__Procedimientos_y_Servicios/Ayuda_Modelo_303/Informacion_general/Instrucciones_modelo_303.shtml [^] El 349 y el 303 no tienen que cuadrar. El 349 es una declaración de operaciones intracomunitarias y el 303 es un modelo de liquidación de IVA. |
(0121677) Practics (developer) 2020-07-28 17:17 |
Hola Patricia, La suma de las casilla [10] y [59] del modelo 303 sí ha de coincidir con el modelo 349 ya que en ambas situaciones estamos declarando el total de operaciones intracomunitarias. Si revisamos la página oficial de la AEAT que has mandado - Casillas 14 y 15 Modificación de bases y cuotas: se hará constar con el signo que corresponda la modificación de bases imponibles y cuotas de operaciones en las que concurra cualquiera de las causas previstas en el artículo 80 de la LIVA (Artículo 24, apartado 1 y 2 del RIVA), así como cualquier otra modificación de bases y cuotas. Y si revisamos el arículo 80 de la LIVA: Vemos que las adquisiciones intracomunitarias están reguladas bajo el artículo 82 https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1992-28740 [^] Quedando excluidos de la casilla. Por no hablar que uno de nuestros clientes ha tenido una mención negativa en auditoría porque la comprobación que he comentado inicialmente no cuadraba con las operaciones. Agradezco tu respuesta. ¡Gracias! |
(0121678) psanjuan (manager) 2020-07-28 17:51 |
Realizo consulta a la AEAT. |
(0122539) psanjuan (manager) 2020-09-02 09:17 |
Acabo de hablar con Hacienda y me confirman que el Modelo 303 y el Modelo 349 no tienen que cuadrar y que los abonos o facturas rectificativas de ops. intracomunitarias de bienes y servicios tienen que reflejarse en la casilla [10] de Modificación de bases y cuotas. Por lo tanto, considero que como lo tenemos es correcto. Me han remitido a las instrucciones de cumplimentación del Modelo 303. Os facilito el teléfono por si lo queréis consultar vosotros mismos, 915548770 Cierro esta incidencia. |
Issue History | |||
Date Modified | Username | Field | Change |
2020-07-23 16:27 | Practics | New Issue | |
2020-07-23 16:27 | Practics | Assigned To | => Jorge Bravo |
2020-07-24 08:05 | Jorge Bravo | Assigned To | Jorge Bravo => Mery Anelo |
2020-07-28 15:56 | Jorge Bravo | Assigned To | Mery Anelo => psanjuan |
2020-07-28 16:14 | psanjuan | Note Added: 0121663 | |
2020-07-28 16:15 | psanjuan | Note Edited: 0121663 | View Revisions |
2020-07-28 16:18 | psanjuan | Note Edited: 0121663 | View Revisions |
2020-07-28 16:19 | psanjuan | Status | new => feedback |
2020-07-28 17:17 | Practics | Note Added: 0121677 | |
2020-07-28 17:51 | psanjuan | Note Added: 0121678 | |
2020-09-02 09:17 | psanjuan | Note Added: 0122539 | |
2020-09-02 09:17 | psanjuan | Status | feedback => closed |
2020-09-02 09:17 | psanjuan | Resolution | open => no change required |
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