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ID
0039951
TypeCategorySeverityReproducibilityDate SubmittedLast Update
feature request[Localization Pack: Spain] Taxesmajorhave not tried2019-01-15 12:472020-07-29 08:53
ReporterOpentix-TestView Statuspublic 
Assigned ToTriage Finance 
PrioritynormalResolutionopenFixed in Version
StatusnewFix in branchFixed in SCM revision
ProjectionnoneETAnoneTarget Version
OSAnyDatabaseAnyJava version
OS VersionDatabase versionAnt version
Product VersionSCM revision 
Regression date
Regression introduced by commit
Regression level
Review Assigned To
Regression introduced in release
Summary

0039951: Brexit - Consider the United Kingdom as a third country in the "Tax zone" tab

DescriptionBrexit - Consider the United Kingdom as a third country in the "Tax zone" tab
Steps To Reproducen/a
Proposed Solution(In spanish)

Se prevé que tras el proceso político denominado Brexit, el 29 de marzo se hará efectiva la salida de Reino Unido de la Unión Europea a través del cual se tratará como un país tercero a efectos de la normativa de IVA y trámites aduaneros a partir de esta fecha.

El acuerdo de salida del país contempla un periodo transitorio hasta el 31 de diciembre de 2020 en el siga tratándose como intracomunitario a efectos de IVA, por lo que existe incertidumbre entre el trato fiscal de Reino Unido próximamente.

En el momento que se produzca la salida de Reino Unido de la Unión Europea y no exista ningún acuerdo que beneficie el trato fiscal o de movimiento de mercancías, supondrá, entre otras cuestiones, que los flujos de mercancías entre España y Reino Unido dejarán de tener la consideración de operaciones intracomunitarias a efectos de la normativa de IVA para pasar a estar sujetos a formalidades aduaneras y, por tanto, las mercancías que se envíen o procedan a/de Reino Unido se tratarán como las exportadas/importadas desde cualquier otro país con quien la Unión Europea no haya suscrito ningún acuerdo comercial.

Ver información relacionada en el apartado que la AEAT ha habilitado para consultar cuestiones relacionadas con el Brexit:
https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Campanas/BREXIT/BREXIT.shtml [^]

Las consecuencias de la nueva situación alcanzarán directa o indirentamente los siguientes módulos:

● Taxes Configuration for Spain
● SII Spain
● Intrastat
● Modelo tributarios de gestión de IVA: 303, 349 y 390.
● EU Countries

* Taxes Configuration for Spain (ver documento: https://docs.google.com/spreadsheets/d/1CSmS0JzYQBWYpdRrexEH8_0-2Z8jevpt8b4iQmvfA_s/edit#gid=0 [^]

Modificar la localización de los siguientes impuestos para considerar Reino Unido un “país tercero” teniendo en cuenta los siguientes puntos.

1. Eliminar "Reinio Unido" de la pestaña zona de impuesto, en los impuestos que se listan a continuación:

- Ventas
Servicios prestados UE (%N=>0%)
Servicios prestados UE (%R=>0%)
Entregas intracomunitarias Bienes Inversión (%N=>0%)
Entregas intracomunitarias (%N=>0%)
Entregas intracomunitarias (%N=>0%) ISP
Entregas intracomunitarias (%R=>0%)
Entregas intracomunitarias (%SR=>0%)

- Compras
Inversión Sujeto Pasivo UE 10%
Inversión Sujeto Pasivo UE 10% (-10%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 10% (+10%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 16%
Inversión Sujeto Pasivo UE 16% (0%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 16% (-16%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 16% (+16%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 18%
Inversión Sujeto Pasivo UE 18% (+0%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 18% (-18%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 18% (+18%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 21%
Inversión Sujeto Pasivo UE 21% (-21%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 21% (+21%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 7%
Inversión Sujeto Pasivo UE 7% (0%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 7% (-7%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 7% (+7%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 8%
Inversión Sujeto Pasivo UE 8% (+0%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 8% (-8%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 8% (+8%)
Inversión Sujeto Pasivo UE exento
Adquisiciones intracomunitarias 10%
Adquisiciones intracomunitarias 10% (-10%)
Adquisiciones intracomunitarias 10% (+10%)
Adquisiciones intracomunitarias 16%
Adquisiciones intracomunitarias 16% (-16%)
Adquisiciones intracomunitarias 16% (+16%)
Adquisiciones intracomunitarias 18%
Adquisiciones intracomunitarias 18% (-18%)
Adquisiciones intracomunitarias 18% (+18%)
Adquisiciones intracomunitarias 21%
Adquisiciones intracomunitarias 21% (-21%)
Adquisiciones intracomunitarias 21% (+21%)
Adquisiciones intracomunitarias 21% (-21%) ISP
Adquisiciones intracomunitarias 21% (+21%) ISP
Adquisiciones Intracomunitarias 21% ISP
Adquisiciones intracomunitarias 4%
Adquisiciones intracomunitarias 4% (-4%)
Adquisiciones intracomunitarias 4% (+4%)
Adquisiciones intracomunitarias 7%
Adquisiciones intracomunitarias 7% (-7%)
Adquisiciones intracomunitarias 7% (+7%)
Adquisiciones intracomunitarias 8%
Adquisiciones intracomunitarias 8% (-8%)
Adquisiciones intracomunitarias 8% (+8%)
Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 18%
Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 18% (-18%)
Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 18% (+18%)
Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 21%
Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 21% (-21%)
Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 21% (+21%)
Adquisiciones intracomunitarias exentas

            
2. Añadir "Reino Unido" en la pestaña zona de impuesto, de los impuestos que se lista a continuación

- Ventas
Servicios prestados internacional (%N=>0%)
Servicios prestados internacional (%R=>0%)
Servicios prestados exentos con derecho a deducción
Exportaciones (%N=>0%)
Exportaciones (%N=>0%) ISP
Exportaciones (%R=>0%)
Exportaciones (%SR=>0%)
Exportaciones Bienes Inversión (%N=>0%)

- Compras
Inversión Sujeto Pasivo no UE 10%
Inversión Sujeto Pasivo no UE 10% (-10%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 10% (+10%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 16%
Inversión Sujeto Pasivo no UE 16% (0%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 16% (-16%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 16% (+16%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 18%
Inversión Sujeto Pasivo no UE 18% (0%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 18% (-18%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 18% (+18%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21%
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% (-21%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% (+21%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24.75%R
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24.75%R (-21%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24.75%R (+21%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24.75%R (-24.75%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24%R
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24%R (-21%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24%R (+21%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24%R (-24%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 7%
Inversión Sujeto Pasivo no UE 7% (0%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 7% (-7%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 7% (+7%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 8%
Inversión Sujeto Pasivo no UE 8% (0%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 8% (-8%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 8% (+8%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE exento
Arrendamientos 21% -24%R (pagos) (21%). No Residentes
Arrendamientos 21% -24%R (pagos) (-24%). No Residentes
Arrendamientos 21% -24%R (pagos). No Residentes
Importaciones 10%=0%
Importaciones 16%=0%
Importaciones 18%=0%
Importaciones 21%=0%
Importaciones 21%=0% ISP
Importaciones 4%=0%
Importaciones 7%=0%
Importaciones 8%=0%
Importaciones Bienes Inversión 18%=0%
Importaciones Bienes Inversión 21%=0%
Importaciones exentas

2. Eliminar United Kindgom de los paises de la UE ver issue relacionado

* Afectación indirecta y comprobaciones funcionales

• Verificar que el módulo SII Spain lleva a cabo el flujo de información con la AEAT correctamente teniendo en cuenta
o Entregas a un tercero localizado en Reino Unido con un impuesto de tipo “Exportaciones” = Sujeto - Exento
o Prestación servicios a un tercero localizado en Reino Unido con un impuesto de tipo “Servicios prestados internacional” = No sujeto – Reglas de localización
o Adquisiciones a un tercero localizado en Reino Unido con un impuesto de tipo “Importaciones = 0%” y administración del la autoliquidación de IVA con la gestión del DUA utilizando un tipo de impuesto “Importaciones – IVA Normal”
o Adquisición servicios a un tercero localizado en Reino unido con un impuesto de tipo ISP = Inversión de Sujeto Pasivo en IVA
• Generación de INTRASTAT para un periodo en el que se hayan producido operaciones de compra-venta con terceros localizados en Reino unido.
• Generación de Modelo 303, 349 y 390 habiendo introducido en el sistema operaciones de compra-venta con terceros localizados en Reino unido en el periodo/ejercicio seleccionado.

TagsNo tags attached.
Attached Filesdocx file icon DEF Adaptación SPLP Bretxit.docx [^] (172,351 bytes) 2019-01-15 12:53

- Relationships Relation Graph ] Dependency Graph ]
related to feature request 0044351 newpsanjuan Modules Remove United Kingdom from the list of European Countries. 

-  Notes
(0108963)
psanjuan (manager)
2019-01-15 14:10

Las transacciones con UK, una vez salga de la UE, no tendrán que recogerse ni en el 349 (los parámetros de impuestos recogerán las transacciones de los impuestos configurados ya sin UK como país comunitario), ni en el Intrastat (UK ya no es pais de la UE).
(0120860)
psanjuan (manager)
2020-06-16 12:05

En los clientes ya existentes todas las acciones de borrado, tendrán que ser "manuales".
(0121684)
psanjuan (manager)
2020-07-29 08:53
edited on: 2020-07-29 08:56

Considerar mantenter los impuestos listados tal cual están y crear nuevos con/sin Reino Unido con fecha de validez desde 01-01-2021

Mantenimiento de condiciones en casos de registro de facturas de compra con fecha anterior al 01-01-2021, una vez se haya pasado esta fecha

Evitar la necesidad de crear un script para eliminar Reino Unido de los impuestos correspondientes.


- Issue History
Date Modified Username Field Change
2019-01-15 12:47 Opentix-Test New Issue
2019-01-15 12:47 Opentix-Test Assigned To => Triage Finance
2019-01-15 12:53 Opentix-Test File Added: DEF Adaptación SPLP Bretxit.docx
2019-01-15 14:10 psanjuan Note Added: 0108963
2020-04-01 09:33 Alberto_Sola Issue Monitored: Alberto_Sola
2020-06-11 15:43 psanjuan Proposed Solution updated
2020-06-11 15:49 psanjuan Proposed Solution updated
2020-06-11 15:50 psanjuan Proposed Solution updated
2020-06-11 15:55 psanjuan Relationship added related to 0044351
2020-06-16 12:05 psanjuan Note Added: 0120860
2020-07-28 12:29 psanjuan Proposed Solution updated
2020-07-29 08:53 psanjuan Note Added: 0121684
2020-07-29 08:56 psanjuan Note Edited: 0121684 View Revisions


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